ניצחון כפול: איך תכנון מס חכם בדיני משפחה חסך ללקוחה עשרות אלפי שקלים במס רכישה

לקוחה תושבת צרפת, ערכה עם בעלה הסכם ממון להפרדה רכושית בצרפת. לאחר עליית בני הזוג ארצה ערכו בני הזוג הסכם ממון נוסף ואישרו אותו כדין, מתוך מטרה לשמר את ההפרדה הרכושית גם בארץ על פי הדין הישראלי.

זמן קצר לאחר מכן, רכשה הלקוחה דירה על שמה בלבד והעסקה דווחה לרשות המיסים כדירה יחידה של הלקוחה על פי זכויותיה הבלעדיות בדירה. עם זאת, רשות המיסים החליטה למסות את הדירה כדירה נוספת, בהסתמך על דירה נוספת הרשומה על שם בעלה, והוציאה שומת מס רכישה בהתאם.
בעקבות ההחלטה, יצאנו למאבק ממושך מול רשות המיסים במטרה להוכיח את צדקת הלקוחה ולהכיר בהפרדה הרכושית שבין בני הזוג. במסגרת המאבק נדרשנו להתנהל לא רק מול הפקידים והגורמים המשפטיים בישראל, אלא גם להציג הוכחות חד-משמעיות מהרשויות והבנקים בצרפת. השקענו זמן ומשאבים לאיסוף מסמכים פיננסיים ועדויות, לרבות אישורים מחשבונות בנק משותפים ונפרדים, תכתובות בין בני הזוג ורישומי נכסים שנאספו משני הצדדים.
בזכות התנהלות מקצועית וממוקדת, בשילוב היכרות מעמיקה עם הדינים המיסויים והמשפטיים בישראל ובצרפת, הצלחנו לבסס את עמדתנו ולהפריך את טענות רשות המיסים.
המאבק נשא פרי: השומה בוטלה, והלקוחה זכתה לפטור מלא ממס הרכישה, כמתחייב במקרה של דירה יחידה.
מעבר לחיסכון הכספי המשמעותי, הצלחה זו מהווה ניצחון חשוב בזירה המשפטית, שכן היא מבטאת הכרה בזכויותיה המשפטיות של הלקוחה ובעקרונות ההפרדה הרכושית שנקבעו בין בני הזוג.